Como propietario de un negocio, estamos seguros de que se ha preguntado “¿Qué sucede con mi negocio si ocurre algo inesperado?” Es una pregunta válida para la cual existen diversas alternativas. Aunque la transferencia de intereses corporativos y de LLC fuera del tribunal de sucesiones, y sin un trust, es una alternativa viable, los propietarios de negocios deben ser conscientes de las complejidades que rodean estas opciones antes de optar por cualquiera de ellas.
Las siguientes opciones pueden utilizarse como alternativas para la sucesión de intereses empresariales de propiedad cercana en el momento del fallecimiento del propietario:
1. Testamento y Sin Testamento
Si el propietario del negocio posee individualmente un interés en una corporación o LLC en el momento del fallecimiento, el interés pasará de acuerdo con las leyes de sucesión intestada. Sin embargo, si el propietario del negocio tiene un testamento, el negocio pasará de acuerdo con los términos del testamento. En ambos casos, los herederos deberán iniciar un proceso de sucesión.
2. Trust Revocable
Si un individuo posee un interés empresarial dentro de un trust revocable en el momento de su fallecimiento, o si el testamento dirige dicho interés al trust, las disposiciones dentro del trust facultarán al trustee para asumir el papel del propietario del negocio. Esto permite que el trustee administre el negocio y lleve a cabo las intenciones del propietario, ya sea que eso implique vender el negocio o continuar su gestión.
3. Por Contrato o por Operación de la Ley
a) Transferencia de Valores al Fallecimiento
Florida ha adoptado la Ley Uniforme de Registro de Valores al Fallecimiento (Fla. Stat. §§ 711.50-711.512), que permite la transferencia de valores, definidos para incluir la mayoría de los intereses empresariales, mediante designaciones de beneficiarios “TOD” similares a una cuenta bancaria o de corretaje. En este caso, el Negocio debe aceptar el registro TOD para que sea efectivo.
El término “valor” se define como una acción, participación u otro interés en propiedad, en un negocio o en una obligación de una empresa u otro emisor, e incluye un valor certificado, un valor no certificado y una cuenta de valores, pero no menciona específicamente los intereses de membresía de LLC. Es presumiblemente amplio como para incluir los intereses de membresía de LLC.
El registro de pago al fallecimiento puede ser cancelado o cambiado en cualquier momento por el propietario sin el consentimiento del beneficiario. Cualquier consentimiento para la admisión como miembro o socio debe ser ejecutado después del fallecimiento del Cliente, porque el registro TOD es generalmente revocable hasta la muerte del propietario.
b) Sobrevivencia
i) Copropietarios con derecho de sobrevivencia (JTWROS)
En el caso de una propiedad conjunta, el copropietario sobreviviente es un propietario de negocio existente y, por lo tanto, debería estar calificado para continuar como propietario.
ii) Copropietarios con derecho de entero (TBE)
Al igual que un interés empresarial propiedad de JTWROS, el cónyuge sobreviviente es un propietario de negocio existente y, por lo tanto, debería estar calificado para continuar como propietario.
c) Disposiciones en Documentos Gubernamentales
Los tribunales han reconocido disposiciones en los documentos gubernamentales que prevén la sucesión de la propiedad. En Blechman v. Estate of Blechman, 130 So. 3d 152, 154 (Fla. 4th DCA 2015), el tribunal sostuvo que el Interés de Membresía del Miembro fallecido pasará a los hijos vivos del Miembro fallecido y se otorgará inmediatamente. En el caso había disposiciones conflictivas en un Trust Revocable y el acuerdo operativo, pero el tribunal concluyó que el acuerdo operativo anulaba las disposiciones del trust revocable del difunto porque los términos explícitos del Acuerdo Operativo creaban un derecho legalmente ejecutable, mientras que una disposición en un documento testamentario como un testamento o un trust revocable crea solo una expectativa.
Aunque este precedente sostiene la validez de los acuerdos de herencia contenidos en un acuerdo operativo de LLC y su uso se está volviendo cada vez más común, el acuerdo de herencia en el acuerdo operativo debe usarse si no hay otras opciones disponibles mejores para transferir el interés comercial ya que no hay disposición en ninguna estatuto de Florida que autorice específicamente tales disposiciones, sin embargo, queda la pregunta abierta de si una disposición en un acuerdo operativo que nombra a un miembro heredero sería efectiva para anular una disposición testamentaria o de trust revocable en contrario.
Conclusión
La transferencia de un interés empresarial es un asunto importante, no decidido únicamente por el propietario del negocio. Hay una conversación que tener con los descendientes del miembro fundador y otros miembros. Los documentos de gobierno de la entidad pueden tener disposiciones que limitan la transferibilidad del negocio por múltiples razones, incluida la garantía de que un negocio familiar permanezca en la familia o la protección del estado de S corporation de una LLC gravada como una S corporation. Además, otros miembros desean controlar la admisibilidad de nuevos miembros o tener la oportunidad de vender el interés de membresía si no desean seguir trabajando con los miembros herederos.
Debe darse una consideración cuidadosa a todas las opciones disponibles para asegurarse de que se cumplan los objetivos de los propietarios de negocios. Si necesita ayuda, reserve una llamada gratuita de 15 minutos aquí.