Si ha leído la Parte I, sabrá que Estados Unidos impone un impuesto sobre donaciones de bienes en Estados Unidos para individuos extranjeros. Esto incluye artículos tangibles como bienes raíces y bienes personales. Si usted es extranjero y ha regalado artículos valiosos o dinero en efectivo a su cónyuge o a alguien más en Estados Unidos, es posible que deba dinero al Servicio de Impuestos Internos (“IRS”, por sus siglas en inglés). Veámoslo detalladamente.
Nos estamos centrando en individuos extranjeros que hacen regalos, no ciudadanos estadounidenses. Si usted es ciudadano estadounidense, se aplican reglas diferentes.
Los extranjeros están sujetos al impuesto federal sobre donaciones en Estados Unidos sobre regalos de bienes tangibles en Estados Unidos, pero no sobre bienes intangibles como acciones. El dinero en efectivo se considera tangible, así que tenga cuidado o manténgalo por debajo de los $18,000 para evitar impuestos. Hay límites más altos para regalos a cónyuges que no son ciudadanos estadounidenses, alcanzando los $185,000 en 2024. Si su cónyuge es ciudadano estadounidense, no hay límite debido a la deducción marital ilimitada. Para regalos a otras personas, considere bienes intangibles como acciones.
Además, cuando un cliente extranjero transfiere fondos desde una empresa extranjera a una persona en Estados Unidos, el IRS puede considerarlo ingreso sujeto a impuestos, incluso si se pretendía como un regalo. Esta “donación aparente” puede tener consecuencias fiscales federales en Estados Unidos.
Otra cosa a tener en cuenta es que los regalos en efectivo pueden conducir a trampas fiscales. Por ejemplo, comprar algo en Estados Unidos para un niño puede considerarse un regalo imponible de bienes en Estados Unidos. Muchos padres con hijos que están en Estados Unidos con visas F1 caen en esta trampa. La planificación es crucial, especialmente para compras de bienes raíces.
Los regalos hechos a través de un cheque girado desde una cuenta extranjera fuera de Estados Unidos no se consideran bienes en Estados Unidos. Sin embargo, usar una cuenta financiera estadounidense puede generar exposición fiscal. Las transferencias bancarias desde una cuenta extranjera a una cuenta en Estados Unidos podrían ser seguras, pero usar una cuenta en Estados Unidos para la transferencia puede generar exposición fiscal.
Es importante no olvidar considerar las consecuencias fiscales si el destinatario es una persona en Estados Unidos. Una persona en Estados Unidos puede ser severamente penalizada por no informar un regalo. En general, los destinatarios en Estados Unidos deben informar regalos de más de $100,000 en el Formulario 3520 del IRS, incluso si no están sujetos a impuestos.
Estas reglas son esenciales, así que téngalas en cuenta antes de mostrar su amor haciendo un regalo. No caiga en trampas fiscales. Si necesita ayuda para navegar por estos asuntos fiscales complejos, ¡programe una llamada gratuita de 15 minutos con nosotros! ¡Estamos aquí para ayudarle!
