Muchas personas vienen de todas partes del mundo a los EE.UU. bajo una VISA de estudiante. Y aunque la mayoría de las personas entienden los beneficios y límites de tener una VISA de estudiante, muchas personas no saben que pueden estar sujeto al impuesto sobre la renta de los Estados Unidos, incluso si no está trabajando en los Estados Unidos o de otra manera gana o recibe ingresos de fuente estadounidense.
Para los ciudadanos estadounidenses, los titulares de la tarjeta verde y otros residentes, los Estados Unidos generalmente impone impuestos sobre la renta sobre los ingresos mundiales de todas las fuentes. Sin embargo, para los extranjeros no residentes, los Estados Unidos gravan los ingresos efectivamente relacionados con un comercio o negocio de los Estados Unidos o los ingresos que no están efectivamente conectados con un comercio o negocio de los Estados Unidos, como intereses, dividendos y potencialmente ciertas ganancias de capital.
La Prueba De Presencia Sustancial
Normalmente, fuera de los EE. UU. los ciudadanos que están Sustancialmente Presentes en los Estados Unidos se consideran residentes fiscales de los Estados Unidos a través de cumplir con la prueba de presencia sustancial. La Prueba De Presencia Sustancial considera un no estadounidense ciudadano como residente de los Estados Unidos para fines fiscales si ha estado físicamente presente en los Estados Unidos durante al menos 31 días durante el año en curso, y/o 183 días durante el período de 3 años, que incluye el año actual y los 2 años inmediatamente anteriores, que cuentan para todos los días que estuvo presente en el año en curso, 1/3 de los días que estuvo presente en el primer año antes del año en curso, y 1/6 de los días que estuvo presente en el segundo año anterior al año en curso.
Visa de Estudiante
Una de las excepciones de la Prueba de Presencia Sustancial es una persona con una visa de estudiante. Los titulares de VISAS de estudiante disfrutan de una ventaja fiscal significativa. Los titulares de visas de estudiante se presentan en los Estados Unidos con una visa “F”, “J”, “M” o “Q”, y están exentos de la Prueba De Presencia Sustancial. En otras palabras, los días pasados en los Estados Unidos con una visa de estudiante no cuentan para la prueba de presencia sustancial por hasta cinco años. Por lo tanto, generalmente están exentos de informar y pagar impuestos sobre la renta sobre sus ingresos mundiales durante el período de cinco años bajo esos tipos de visa. Es importante tener en cuenta que la exención puede estar disponible después de cinco años si el estudiante puede demostrar que no tiene la intención de residir permanentemente en los Estados Unidos y ha cumplido sustancialmente con el requisito del estatus de no inmigrante.
Titulares de VISA de estudiante y el sexto año:
Después de cinco años, los estudiantes ya no pueden excluir automáticamente los días de presencia en los Estados Unidos de contar para la Prueba De Presencia Sustancial. El reloj de presencia sustancial comienza a correr tan pronto el quinto año ha pasado. Aquellos con visas de estudiante y que permanecen después del quinto año pueden perder su estatus de favorecido por los impuestos y convertirse en personas estadounidenses bajo la ley, que incluye el requisito de impuestos globales.
Sucede más que a menudo cuando una estadía temporal en los Estados Unidos se convierte en una estadía permanente, debido a que los estudiantes se casan con un ciudadano estadounidense u obtienen un empleo en los Estados Unidos, por lo tanto, cambian su tipo de visa estadounidense. Si usted es un estudiante en esta situación y tiene ingresos o activos significativos fuera de los Estados Unidos, debe consultar con un asesor fiscal internacional y transfronterizo antes de cambiar su estado. La planificación fiscal previa a la inmigración es vital para todos, especialmente para los estudiantes de alto patrimonio neto y los de familias de alto patrimonio neto.
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