¡Bú! Acabamos de celebrar Halloween, y muchos de nosotros usamos esta fecha como excusa para escuchar “Thriller” todo el día. Michael Jackson, posiblemente uno de los mejores músicos de todos los tiempos, revolucionó la industria musical con sus característicos movimientos de baile y su mezcla de géneros. Pero algunos de nosotros también recordamos los grandes errores que cometió el “Rey del Pop” al armar su plan patrimonial. No permita que un posible impuesto sobre el patrimonio le asuste esta temporada de Halloween y dígale a esos impuestos: “Beat it” (¡lárguense!).
Si no planifica en consecuencia, el valor imponible de su patrimonio puede ser mayor que cualquier cosa que haya imaginado, dejando a sus beneficiarios con menos que un puñado de caramelos. Michael Jackson falleció el 25 de junio de 2009 debido a un ataque al corazón causado por una combinación letal de medicamentos. Afortunadamente, Jackson redactó un testamento y estableció un fideicomiso en vida antes de su prematura muerte. Todo su patrimonio se dejó en un trust familiar, en el que su madre fue nombrada beneficiaria y tutora legal de sus tres hijos. Sin embargo, el trust nunca se financió con ninguno de sus bienes. De hecho, los bienes siguieron estando a su nombre y su familia tuvo que pasar por el proceso de sucesión. Esto nos enseña que no basta con solamente tener un plan patrimonial si queremos evitar la sucesión. También hay que financiarlo retitulando los bienes o designando beneficiarios.
Pero ese no fue el único error que MJ cometió. Además, su patrimonio fue sometido a una cantidad innecesaria de impuestos porque se olvidó de considerar el valor de su imagen. Desde entonces, ha habido numerosas reclamaciones sobre el valor real de su patrimonio, lo que ha provocado dolores de cabeza en los tribunales y pérdidas económicas.
La imagen de un famoso puede seguir produciendo ingresos considerables después de su muerte. En el caso de los famosos, esto puede incluir el uso de su imagen en el marketing, el desarrollo de productos o la venta de entradas de cine. Este tipo de propiedad intelectual se considera parte de su patrimonio, y Hacienda puede gravar su valor como considere oportuno. En el caso del patrimonio de la estrella del pop Michael Jackson, eso significó recientemente una factura de Hacienda por valor de 64,5 millones de dólares, años después de su muerte, lo que supone alrededor del 40% de la valuación de su imagen, que es de 161 millones de dólares.
El fracaso de la planificación patrimonial de Michael Jackson podría haberse evitado utilizando una de estas estrategias de planificación patrimonial que minimizan el valor imponible de la imagen de una persona.
Legados benéficos
Un legado benéfico es una disposición en un testamento que ordena una contribución a la caridad tras la muerte de quien hizo el testamento. Los legados benéficos se deducen del valor de la herencia. La legislación fiscal actual no limita el número de legados benéficos que se pueden hacer con cargo a un patrimonio, por lo que es una estrategia muy eficaz para reducir los impuestos sobre el patrimonio. A diferencia de Michael Jackson, Robin Williams hizo un legado benéfico de su uso de imagen a una fundación. La fundación se creó a su nombre, lo que permitió que su patrimonio obtuviera una deducción benéfica contra el impuesto de sucesiones.
Prohibiciones de tiempo
Williams también estableció una prohibición temporal de 25 años para evitar cualquier explotación futura de su imagen. Esta prohibición impide que la imagen de Williams se utilice después de su muerte, como por ejemplo, utilizando gráficos por computadora para colocarlo en un anuncio. Una restricción temporal reduce el valor del nombre y la imagen de una celebridad porque el valor suele ser menor al final de la prohibición que en la fecha de su muerte.
Estado de residencia
Algunos estados no reconocen los derechos hereditarios postmortem sobre la imagen. Esto significa que la herencia no puede beneficiarse de ella. Tenga en cuenta las leyes de su estado a la hora de planificar la herencia para poder beneficiarse de cualquier exención fiscal disponible.
Consulte con varios tasadores
Obtenga una tasación y pida a otro tasador que actúe como consultor para señalar los puntos en los que se puede argumentar en contra de la valoración.
Los fracasos en la planificación patrimonial de los famosos adornan las portadas de los tabloides y los sitios de noticias tan pronto como semanas después de su muerte. Afortunadamente, proporcionan valiosas lecciones de planificación patrimonial para el resto de nosotros. Aunque sus fracasos sean más caros, incluso un pequeño fallo puede tener un gran impacto en el futuro y el bienestar de su familia. No lo permita.
Aprenda de los errores de Michael Jackson
Michael Jackson no consideró adecuadamente cada uno de los factores necesarios que jugaron un papel en la planificación de su patrimonio. Debido a su falta de atención a los detalles, su familia tuvo que lidiar con las ramificaciones monetarias de un impuesto del IRS sobre su imagen. A la hora de planificar su patrimonio, asegúrese de considerar las formas de evitar impuestos innecesarios. Sus beneficiarios se encontrarán potencialmente con fuertes tasas y procedimientos judiciales que solo les perjudican. Aprenda del fracaso de Michael Jackson y tome las medidas necesarias para asegurar el futuro de su patrimonio.
