La planificación patrimonial es una preocupación obvia para todos los padres, pero si tiene un hijo con necesidades especiales, es crucial que conozca las consideraciones únicas que conlleva la planificación de un hijo que puede depender de usted de alguna manera durante su vida. Si su hijo tiene necesidades especiales, debe comprender exactamente lo que es necesario para satisfacer las necesidades emocionales, físicas y financieras de su hijo, en caso de que usted fallezca o quede incapacitado.
Al crear su plan de sucesión, hay dos consideraciones principales en las que debe centrarse: 1) Quién cuidará de su hijo en caso de que usted no pueda hacerlo (lo que también se conoce como tutela), y 2) Cómo se satisfarán las necesidades económicas de su hijo cuando usted no esté presente para satisfacerlas.
Nombre a los tutores legales para que cuiden de su hijo durante toda su vida
El primer paso, y el más importante, para garantizar el bienestar futuro de su hijo con necesidades especiales es nombrar tutores legales a corto y largo plazo para que asuman la custodia y el cuidado de su hijo en caso de que usted fallezca o quede incapacitado. Y, como bien sabe, si su hijo nunca llegará a ser plenamente capaz de cuidar de sí mismo de forma independiente, sus responsabilidades de crianza continuarán mucho después de que su hijo llegue a la edad adulta.
Aunque esta responsabilidad de por vida puede parecer abrumadora, nuestros clientes que tienen un hijo con necesidades especiales nos han dicho en repetidas ocasiones que nombrar tutores legales y saber que su hijo será cuidado de la manera que ellos quieren, por las personas que ellos quieren, crea una inmensa sensación de alivio. Y no solo eso, sino que a menudo elaboramos planes exclusivos mediante los cuales los tutores nombrados reciben instrucciones minuciosas -e incluso se les incentiva- para que presten a su hijo el mismo nivel de atención y cuidados que usted.
Por ejemplo, hemos creado planes en los que el tutor nombrado es compensado por llevar a su hijo a cenar y al cine cada semana o por participar en alguna actividad similar si es algo que su hijo disfruta hacer con usted. Sin embargo, sin instrucciones escritas (y tal vez una compensación) incorporadas a su plan de sucesión, actividades divertidas como ésta suelen descuidarse una vez que usted ya no está.
Para obtener orientación sobre la selección de la(s) persona(s) más adecuada(s) para actuar como tutores legales y elaborar las instrucciones adecuadas para asegurarle a su hijo con necesidades especiales el mismo nivel de atención que el usted le daría, consúltenos.
Cómo asegurar el futuro financiero de su hijo: Fideicomisos para necesidades especiales
Además de nombrar a los tutores legales de su hijo con necesidades especiales, también tendrá que proporcionarle recursos financieros para que pueda vivir su vida de la manera que usted desea. Y aquí es donde las cosas pueden complicarse para los niños con necesidades especiales.
De hecho, puede parecer una situación de “Catch-22”: usted quiere dejar a su hijo suficiente dinero para permitirle el cuidado y el apoyo que necesita para vivir una vida cómoda, pero si deja dinero directamente a una persona con necesidades especiales, corre el riesgo de descalificar a esa persona para beneficios gubernamentales tan necesarios como Medicaid y la Seguridad Social Suplementaria (SSI).
Afortunadamente, el gobierno permite que los bienes se mantengan en lo que se conoce como “fideicomiso para necesidades especiales” para proporcionar recursos financieros suplementarios a un niño con discapacidad física, mental o de desarrollo, sin que ello afecte a su derecho a recibir prestaciones públicas de asistencia sanitaria y de ingresos. Sin embargo, las normas de este tipo de fideicomisos son complicadas y pueden variar mucho entre los distintos estados, por lo que siempre debe trabajar con nosotros para crear un fideicomiso de necesidades especiales completo que esté correctamente estructurado y sea apropiado para la situación específica de su hijo.
Creación del fideicomiso
Los fondos de un fideicomiso para necesidades especiales no pueden ser distribuidos directamente a su hijo, sino que deben ser desembolsados a un tercero que se encargue de la gestión del fideicomiso. Por lo tanto, al constituir el fideicomiso, es probable que usted sea el otorgante (creador del fideicomiso) y el fideicomisario (la persona responsable de la gestión del fideicomiso), y que su hijo con necesidades especiales sea el beneficiario del fideicomiso.
A continuación, nombrará como fideicomisario sucesor a la persona que desee que se encargue de administrar los fondos del fideicomiso tras su fallecimiento o incapacidad. Para evitar conflictos de intereses, sobrecargar al tutor legal con demasiada responsabilidad y establecer un sistema de controles y equilibrios, puede ser una decisión inteligente nombrar a alguien distinto del tutor legal de su hijo como fideicomisario.
Como padre, usted actúa como fideicomisario hasta que fallezca o quede incapacitado, momento en el que el fideicomisario sucesor toma el relevo. Cada persona que actúa como fideicomisario está legalmente obligada a cumplir los términos del fideicomiso y a utilizar sus fondos y propiedades en beneficio de su hijo con necesidades especiales.
Además, debe nombrar a varios fideicomisarios sucesores -que pueden ser incluso una empresa fiduciaria, un banco u otro fiduciario profesional- como respaldo en caso de que ocurra algo que impida a la persona que ha nombrado como fideicomisario principal desempeñar sus funciones.
Hay dos maneras de crear un fideicomiso para necesidades especiales. En la primera opción, lo incorporamos a su fideicomiso revocable en vida, y se pondrá en funcionamiento a su muerte. A partir de ahí, los bienes que se mantengan en su fideicomiso en vida se utilizarán para financiar el fideicomiso para necesidades especiales de su hijo.
En la otra opción, podemos crear un fideicomiso para necesidades especiales que actúe como vehículo para recibir y mantener bienes para su hijo en este momento. Esta opción tiene sentido si tiene abuelos u otros parientes que quieren hacer regalos a su hijo con necesidades especiales más pronto que tarde.
Por último, es importante asegurarse de que el fideicomiso tendrá fondos suficientes para durar toda la vida de su hijo. Un método común para proporcionar fondos es que usted (u otro ser querido) nombre al fideicomiso para necesidades especiales como beneficiario de su póliza de seguro de vida. Otra forma es que los familiares y amigos hagan donaciones o regalos al fideicomiso y/o lo incluyan como beneficiario en su testamento.
Reúnase con nosotros para discutir todas las opciones disponibles para asegurar que el fideicomiso para necesidades especiales de su hijo tenga fondos suficientes para durar toda su vida y para obtener orientación sobre los vehículos de planificación patrimonial más adecuados para pasar dinero al fideicomiso.
El papel del fiduciario
Una vez financiado el fideicomiso, el trabajo del fiduciario consiste en utilizar los fondos del fideicomiso para mantener a su hijo sin poner en peligro el derecho a las prestaciones del gobierno. Para asegurarse de que esto se gestiona correctamente, el fiduciario debe conocer a fondo cómo funciona la elegibilidad para tales beneficios y estar al día con las leyes que cambian constantemente. El fideicomisario también debe pagar los impuestos del beneficiario, llevar un registro detallado, invertir los bienes del fideicomiso y estar al día de las necesidades del beneficiario.
Dada esta inmensa responsabilidad, a menudo es mejor que nombre a un profesional jurídico o financiero que esté familiarizado con las complejidades de la ley como fideicomisario o cofideicomisario, para que pueda desempeñar correctamente sus funciones y no ponga en peligro la posibilidad de que su hijo reciba prestaciones del gobierno. Alternativamente, podemos asesorar a su fideicomisario personal nombrado sobre cómo gestionar el fideicomiso.
Su fuente de confianza para la planificación de necesidades especiales
Si tiene un hijo con necesidades especiales, reúnase con nosotros para obtener orientación y apoyo de confianza en la creación de un fideicomiso para necesidades especiales y otros vehículos de planificación patrimonial para su hijo. Ofrecemos una serie de estrategias de planificación patrimonial que están diseñadas para adaptarse a las necesidades únicas que presentan los niños con necesidades especiales y sus familias.
Le ayudaremos a transmitir los bienes financieros necesarios para que su hijo tenga una buena calidad de vida, sin poner en peligro su elegibilidad para los beneficios del gobierno. También le ayudaremos a encontrar y nombrar un tutor legal y/o un fideicomisario para garantizar que su hijo esté protegido y atendido de la manera exacta que usted desea cuando fallezca o quede incapacitado. Contáctenos hoy mismo para empezar.
