A diferencia de la mayoría de sus activos, las cuentas individuales de jubilación (IRA) no pasan a su familia a través de un testamento. En su lugar, al fallecer, su cuenta IRA pasará directamente a las personas que usted nombró a través de su formulario de designación de beneficiarios de la cuenta IRA.
A menos que tome medidas adicionales, el beneficiario nombrado puede hacer lo que quiera con los fondos de la cuenta una vez que usted haya fallecido. El beneficiario puede retirar una parte o la totalidad de la cuenta IRA y gastarla, invertir los fondos en otros valores o dejar el dinero en la cuenta IRA el mayor tiempo posible.
Por una serie de razones que trataremos más adelante, es posible que no quiera que sus herederos reciban sus ahorros para la jubilación de una sola vez. Una forma de evitarlo es designar su IRA en un fideicomiso.
Pero no puede utilizar cualquier fideicomiso para mantener una IRA; tendrá que establecer un tipo especial de fideicomiso revocable diseñado específicamente para actuar como beneficiario de su IRA a su muerte. Este tipo de fideicomiso recibe diferentes nombres -fideicomiso en vida de la cuenta IRA, fideicomiso del heredero de la cuenta IRA, fideicomiso de extensión de la cuenta IRA-, pero en este artículo lo llamaremos simplemente fideicomiso de la cuenta IRA.
Los fideicomisos IRA ofrecen una serie de valiosos beneficios tanto para usted como para sus beneficiarios. Si tiene activos significativos invertidos a través de una o más cuentas IRA, podría considerar las siguientes ventajas de añadir un fideicomiso IRA a su plan de sucesión.
- Protección frente a acreedores, demandas y divorcios
Si bien las cuentas IRA suelen estar protegidas de los acreedores mientras usted vive, una vez que fallece y los fondos pasan a sus beneficiarios, la cuenta IRA puede perder su condición de protegida cuando su beneficiario se distribuye los fondos. Una forma de contrarrestar esto es dejar sus activos de jubilación a través de un fideicomiso IRA, en cuyo caso sus fondos IRA estarán protegidos de los acreedores mientras permanezcan en el fideicomiso.
Los fideicomisos IRA también son útiles si está en un segundo (o más) matrimonio y quiere que sus activos IRA se utilicen en beneficio de su cónyuge superviviente mientras viva, y luego se distribuyan o se mantengan en beneficio de sus hijos de un matrimonio anterior después de que su cónyuge superviviente fallezca. Esto garantizaría que su cónyuge superviviente no pueda desviar los activos de la jubilación a un nuevo cónyuge, a sus hijos de un matrimonio anterior, o perderlos a manos de un acreedor antes de que los fondos lleguen finalmente a sus hijos.
- Protección frente a las malas decisiones del propio beneficiario
Además de los acreedores externos, un fideicomiso de la cuenta IRA también puede ayudar a proteger al beneficiario de sus propios malos hábitos de gestión del dinero y de los gastos. Si la cuenta IRA pasa directamente a su beneficiario, no hay nada que le impida dilapidar rápidamente el patrimonio que usted ha trabajado toda su vida para construir.
Sin embargo, al crear un fideicomiso IRA, puede añadir restricciones a los términos del fideicomiso que controlen cuándo se distribuye el dinero y cómo se debe gastar. Por ejemplo, puede estipular que el beneficiario sólo pueda acceder a los fondos a una determinada edad o al terminar la universidad. O puede estipular que los activos sólo puedan utilizarse para necesidades sanitarias o para la compra de una vivienda. Con nuestro apoyo, puede ser tan creativo como quiera con los términos del fideicomiso.
- Ahorro de impuestos
Una de las principales ventajas de las cuentas IRA tradicionales es que ofrecen un periodo de crecimiento con impuestos diferidos, o libre de impuestos en el caso de las cuentas Roth. Sin embargo, si la IRA pasa directamente a su beneficiario al fallecer y se cobra inmediatamente, el beneficiario puede perder un ahorro fiscal potencialmente enorme.
El beneficiario no solo tendrá que pagar impuestos sobre el importe total de la cuenta IRA en el año en que se retiró, sino que también perderá la posibilidad de “estirar” las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a lo largo de su esperanza de vida.
Un fideicomiso de la cuenta IRA correctamente redactado puede garantizar que los fondos de la cuenta IRA no se retiren todos a la vez y que las distribuciones mínimas requeridas se extiendan a lo largo de la vida del beneficiario. Dependiendo de la edad del beneficiario, esto proporciona a la cuenta IRA años -incluso décadas- de crecimiento adicional con impuestos diferidos o libres de impuestos.
- Menores de edad
Si quiere nombrar a un hijo menor de edad como beneficiario de su cuenta IRA, no puede heredar la cuenta hasta que alcance la mayoría de edad. Por lo tanto, sin un fideicomiso, tendrá que nombrar a un tutor o curador para que gestione la cuenta IRA hasta que el niño alcance la mayoría de edad.
Cuando el beneficiario alcance la mayoría de edad, podrá retirar todos los fondos de la cuenta IRA de una sola vez, y como hemos visto, esto puede tener graves desventajas. Sin embargo, con un fideicomiso IRA, usted nombra a un fideicomisario para que se encargue de la gestión del IRA hasta que el hijo alcance la mayoría de edad. En ese momento, los términos del fideicomiso IRA pueden estipular cómo y cuándo se distribuyen los fondos. O las condiciones pueden incluso garantizar que los fondos se mantengan durante toda la vida de su beneficiario, para que éste los invierta a través del fideicomiso.
Averigüe si un fideicomiso IRA es adecuado para usted
Aunque los fideicomisos IRA pueden tener grandes beneficios, no son la mejor opción para todos. Las leyes relativas a los fideicomisos IRA varían mucho de un estado a otro, por lo que en algunos lugares serán más eficaces que en otros. Además, el valor de los fideicomisos IRA también varía mucho en función de su situación familiar específica, por lo que no todo el mundo querrá establecer estos fideicomisos.
Si tiene más de 150.000 dólares en cuentas de jubilación, consulte con nosotros para averiguar si un Fideicomiso IRA es la opción más adecuada para transmitir sus ahorros de jubilación en beneficio de su familia.
