El legendario presentador de radio y televisión, Larry King, falleció en el Centro Médico Cedars-Sinai de Los Ángeles el 23 de enero de 2021 a la edad de 87 años. Larry fue hospitalizado en diciembre debido al COVID-19, pero recientemente había sido trasladado de la UCI a una habitación normal del hospital tras recuperarse del virus. Sin embargo, el afamado locutor sufría otras afecciones a lo largo de los años, como múltiples ataques cardíacos, insuficiencia renal y diabetes, y falleció a causa de una sepsis que fue el resultado de una infección no relacionada.
La semana pasada, en la primera parte de esta serie, hablábamos de cómo la decisión de Larry de crear un testamento manuscrito, en lugar de tomarse el tiempo de consultar con un asesor legal para actualizar adecuadamente su plan para su inminente divorcio, es probable que resulte en una larga batalla judicial entre la séptima esposa de Larry, Shawn Southwick King, y sus hijos supervivientes. Además, también señalamos que a Larry le habría convenido mucho más utilizar un fideicomiso de protección de activos de por vida, en lugar de un testamento, para distribuir sus activos a sus hijos tras su muerte.
En la segunda parte de esta serie, veremos primero las diferentes formas en que un fideicomiso de protección de activos de por vida habría beneficiado a los hijos de Larry. A partir de ahí, hablaremos de las complicaciones que probablemente surjan dado que dos de los hijos de Larry murieron antes de que él tuviera la oportunidad de actualizar su plan, y de las lecciones de planificación que podemos extraer de este error.
Fideicomisos de protección de activos de por vida: Protección hermética para la herencia de sus hijos
Un fideicomiso de protección de activos de por vida es un vehículo de planificación patrimonial único que está diseñado específicamente para proteger la herencia de sus hijos de eventos desafortunados de la vida, como el divorcio, las deudas, las enfermedades y los accidentes. Al mismo tiempo, el fideicomiso ofrece a sus hijos la posibilidad de acceder a su herencia e invertirla, al tiempo que mantiene una protección de activos hermética durante toda su vida.
Para alguien con tanto patrimonio y tantos herederos como Larry, un fideicomiso de protección de activos de por vida, incorporado a su fideicomiso en vida, habría sido un vehículo ideal para proteger y transmitir sus activos a sus herederos. Para ver por qué, analicemos cómo funcionan estos fideicomisos únicos.
Para evitar el proceso judicial de sucesión que es inherente a un plan basado en el testamento, la mayoría de los abogados le aconsejarán que ponga los activos que va a dejar a sus hijos en un fideicomiso en vida revocable, y esta es la decisión correcta. Pero la mayoría de los fideicomisos en vida están estructurados para distribuir sus activos directamente a sus hijos a ciertas edades o etapas, como un tercio a los 25 años, la mitad del saldo a los 30 y el resto a los 35. Dar la propiedad absoluta de los activos del fideicomiso de esta manera los deja en grave riesgo de ser perdidos o malgastados.
Aunque un fideicomiso en vida puede proteger la herencia de sus seres queridos mientras los activos estén en manos del fideicomiso, una vez que los activos se distribuyen al beneficiario, toda la protección que ofrecía el fideicomiso desaparece. Por ejemplo, supongamos que los hijos menores de Larry, Chance, de 21 años, y Cannon, de 20, han acumulado grandes deudas mientras estaban en la universidad. Si recibieran un tercio de su herencia a los 25 años, los acreedores podrían quedarse con su dinero si se les pagara en una distribución directa.
Lo mismo ocurriría si el hijo mayor de Larry, Larry Jr. de 58 años, se divorciara poco después de recibir su herencia, sólo que sería su futura ex mujer la que reclamaría un derecho a los fondos en el acuerdo de divorcio.
Por el contrario, un fideicomiso de protección de activos de por vida otorga a un fideicomisario de su elección plena discreción sobre si hacer o no distribuciones. El fideicomisario tiene plena autoridad para determinar cómo y cuándo deben entregarse los activos en función de las necesidades del beneficiario y de las circunstancias que se den en su vida en ese momento. Incluso puede elegir que su beneficiario sea el fideicomisario de su propio fideicomiso (con algunas restricciones) para tener aún más flexibilidad y control.
Por ejemplo, si Larry Jr. estuviera en proceso de divorcio o en medio de un juicio, el fiduciario podría negarse a distribuir los fondos. Por lo tanto, los activos del fideicomiso quedarían protegidos de su futura exesposa o de un posible acreedor judicial en caso de que Larry Jr. fuera condenado a pagar los daños resultantes de un juicio.
Y como el fiduciario controla el acceso a la herencia, esos activos no sólo están protegidos de amenazas externas como excónyuges y acreedores, sino también del propio mal juicio de su hijo. Por ejemplo, si Chance desarrolla un problema de abuso de sustancias o de juego, el fiduciario podría retener las distribuciones hasta que reciba el tratamiento adecuado.
Además, puede redactar directrices para el fiduciario, dándole instrucciones claras sobre cómo desea que se utilicen los activos del fideicomiso para sus beneficiarios. Esto garantiza que el fideicomisario conozca sus valores y deseos a la hora de realizar las distribuciones, en lugar de limitarse a adivinar lo que usted hubiera querido, lo que suele acarrear problemas en el futuro.
Además de la protección hermética de los activos, un fideicomiso de protección de activos de por vida también puede establecerse para que su hijo adquiera experiencia práctica en la gestión de asuntos financieros, como la inversión, la gestión de un negocio y las donaciones benéficas.
Aunque un fideicomiso de protección de activos de por vida habría sido una forma estupenda para que Larry protegiera y transmitiera sus activos a sus hijos, estos fideicomisos no son para todo el mundo. Dicho esto, al contrario de lo que podría pensarse, los fideicomisos de protección de activos de por vida no son sólo para los súper ricos.
De hecho, estos fideicomisos de protección son aún más útiles si usted deja una herencia relativamente modesta, ya que cuanto más pequeña sea la herencia, más riesgo tiene de desaparecer por un solo acontecimiento desafortunado, como una emergencia médica o una demanda judicial. Sin embargo, si sus hijos van a gastar la mayor parte de su herencia en gastos cotidianos y consumibles, estos fideicomisos probablemente no tengan mucho sentido.
Dos de los cinco hijos de Larry mueren antes que él
El último factor que complica el patrimonio de Larry es el hecho de que dos de sus cinco hijos adultos murieron apenas unos meses antes que él. Su hijo Andy King, de 65 años, falleció inesperadamente de un ataque al corazón a finales de julio de 2020, mientras que su hija Chaia King, de 51 años, murió apenas tres semanas después, en agosto, a causa de un cáncer de pulmón. Ambos hijos eran fruto del matrimonio de Larry con su tercera esposa, Alene Akins, con la que Larry se casó en 1961.
Aunque Andy y Chaia fallecieron antes que su padre, parece que Larry no actualizó su plan de sucesión para tener en cuenta sus muertes. De hecho, el testamento manuscrito de Larry, que fue creado en octubre de 2019, simplemente establece que en caso de su muerte, “quiero que el 100% de mis fondos se dividan en partes iguales entre mis hijos Andy, Chaia, Larry Jr, Chance y Cannon.”
Si Larry hubiera trabajado con abogados especializados en planificación patrimonial para mantener su plan actualizado, en lugar de crear un testamento escrito a mano, su equipo legal se habría asegurado de que su testamento y todos sus demás documentos de planificación se actualizaran inmediatamente para tener en cuenta el fallecimiento de cualquiera de sus beneficiarios. En la misma línea, si Larry hubiera trabajado con abogados para modificar su plan, sus documentos se habrían redactado con disposiciones que contemplaran la posibilidad de que uno (o más) de sus beneficiarios falleciera antes que él, de modo que, aunque su plan no se actualizara, los bienes de Larry pasarían a la persona o personas adecuadas.
Según la ley de California, la parte de los bienes de Larry que habría pasado a Andy y Chaia a través de su testamento manuscrito probablemente pasará a sus hijos (los nietos de Larry), si es que los tienen. Sin embargo, todo depende de si Shawn puede impugnar con éxito el testamento manuscrito de Larry en los tribunales, lo que ha declarado que piensa hacer. Si tiene éxito, el testamento manuscrito de Larry se consideraría inválido, y sus bienes se dividirían en base a cualquier plan de sucesión anterior que tuviera Larry.
Independientemente de lo que ocurra con la parte de la herencia de Andy y Chaia, el plan de Larry debería haber sido modificado para tener en cuenta sus muertes. Esto nos lleva a nuestra tercera y última lección sobre la planificación del patrimonio.
Lección nº 3: Revise su plan anualmente para asegurarse de que está al día y modifique inmediatamente su plan tras acontecimientos como nacimientos, fallecimientos, divorcios y herencias.
Como muestra el caso de Larry, su plan no le servirá de nada si no se actualiza regularmente. La planificación patrimonial no es algo que se haga una sola vez; su plan debe evolucionar continuamente para seguir el ritmo de los cambios en su estructura familiar, el panorama legal, sus activos y sus objetivos vitales.
Y, por desgracia, este tipo de cosas ocurren continuamente. De hecho, aparte de no crear ningún plan de sucesión, uno de los errores de planificación más comunes que encontramos es cuando nos llaman los seres queridos de alguien que ha quedado incapacitado o ha fallecido con un plan que ya no funciona porque no ha sido actualizado. Sin embargo, cuando se ponen en contacto con nosotros, ya es demasiado tarde.
Le recomendamos que revise su plan anualmente para mantenerlo al día, y que lo actualice inmediatamente después de acontecimientos vitales importantes como nacimientos, fallecimientos, divorcios y herencias. Disponemos de sistemas y procesos integrados para garantizar que su plan esté siempre actualizado, de modo que no tendrá que preocuparse por olvidar nada.
Si aún no ha creado un plan, tiene documentos de bricolaje de los que no está seguro, o tiene un plan creado con la ayuda de otro abogado que no ha sido revisado en más de un año, reúnase con nosotros. Podemos asegurarnos de que su plan se mantenga 100% actualizado, para que funcione exactamente como estaba previsto pase lo que pase.
No lo haga usted mismo
Como demuestra la historia de Larry King, la planificación por cuenta propia puede tener consecuencias terribles para sus seres queridos y, en el peor de los casos, puede ser incluso peor que si no tuviera ningún plan de sucesión. Para asegurarse de que su plan funcione exactamente como estaba previsto, póngase en contacto con nosotros para revisar y actualizar su plan actual, o crear uno si aún no lo ha hecho.
Con nosotros endrá acceso a las mismas herramientas de planificación y protecciones que utilizan las celebridades de la lista A, que están diseñadas para mantener a su familia fuera de los tribunales o de los conflictos pase lo que pase. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para obtener más información.
