Mientras muchos propietarios se encontraban en medio del estrés de cumplir con la fecha límite del 1 de enero de 2025 para presentar los informes de BOI (Información sobre Beneficiarios Finales), el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Texas emitió una medida cautelar preliminar a nivel nacional el 3 de diciembre de 2024, bloqueando temporalmente la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y la presentación del reporte BOI. Pero ¿qué significa esto realmente? ¿Podemos olvidarnos por completo de los reportes BOI?
La Decisión del Tribunal: Emisión de la Medida Cautelar
El tribunal determinó que la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) es probablemente inconstitucional y está fuera de la autoridad del Congreso. El tribunal rechazó el argumento del Gobierno de que la ley CTA está justificada bajo la Cláusula de Comercio (Commerce Clause) y emitió una medida cautelar preliminar para detener temporalmente su aplicación.
El juez declaró específicamente que “las empresas reportantes no necesitan cumplir con la fecha límite del 1 de enero de 2025 para presentar los informes de BOI,” lo que resultó en la suspensión a nivel nacional de cumplir con este requisito. Sin embargo, es importante señalar que esta decisión no es definitiva. Se programará una audiencia para discutir una medida cautelar permanente, y es probable que el caso sea apelado, lo que podría llevarlo eventualmente a la Corte Suprema de los EE. UU. Además, existe la posibilidad de que la nueva administración aborde este tema el próximo año.
¿Qué Significa Esto para Su Negocio?
Las empresas establecidas antes de 2024 originalmente estaban obligadas a presentar sus informes de BOI antes del 1 de enero de 2025. Debido a la medida cautelar a nivel nacional, esta fecha límite ha sido suspendida, y ya no existe una obligación inmediata de cumplir. De manera similar, cualquier entidad previamente sujeta a los requisitos de beneficiarios finales ahora está exenta temporalmente de presentar estos informes.
Sin embargo, es crucial recordar que el panorama legal sigue evolucionando. La decisión del tribunal federal de Texas está sujeta a apelación por el Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito. Si la decisión se revierte, la fecha límite original del 1 de enero podría restablecerse, obligando a las empresas a actuar rápidamente.
¿Qué Debería Hacer?
- Considere Presentar Temprano: Los propietarios de negocios más cautelosos podrían optar por presentar sus informes de BOI antes de la fecha límite para garantizar el cumplimiento, en caso de que se restablezcan los requisitos. El sistema de presentación de FinCEN sigue operativo y está aceptando envíos.
- Manténgase Informado: Siga de cerca los desarrollos legales. Mantenerse actualizado le ayudará a tomar decisiones informadas sobre los requisitos de cumplimiento a medida que la situación evoluciona.
- Espere y Observe: Algunos propietarios de negocios pueden decidir retrasar la presentación hasta que sea absolutamente necesario.
Conclusión
Si bien la medida cautelar ha detenido temporalmente la aplicación, los procedimientos legales están lejos de haber concluido. La decisión del tribunal aún podría ser revertida, lo que potencialmente restablecería los requisitos y las fechas límite de cumplimiento. Por ahora, manténgase cautelosamente optimista pero preparado para actuar rápidamente si se levanta la medida cautelar.